Заявление для получения налогового вычета. Советы по заполнению заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры: бланк и образец для скачивания

Приказом ФНС РФ N ММВ-7-8/182 установлена специальная форма – декларация. В заявлении должны указываться данные налогоплательщика, сама суть и список прилагаемых документов.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Если квартира приобретена , то необходимо указать, с чего именно хотите получить возврат – с процентов или с самой стоимости объекта. Но, согласно ФЗ-212, жилье должно быть приобретено не позднее 1 января 2014 года. Получается так: получить вычет по процентам можно с одной квартиры, а возврат от стоимости с другой. В заявлении необходимо указать, что основание – оплата процентов за ипотечный кредит.

Кому положен возврат денежных средств?

Согласно нормативно-правовым актам вычет полагается следующим категориям граждан:

• трудоспособные;
• несовершеннолетние;
• пенсионеры.

Отдельно следует отметить условия возврата для пенсионеров. Если гражданин вышел на пенсию, то он не уплачивает подоходный налог. А это означает, что право на получение вычета при покупке недвижимости теряется по истечении 3-х лет.

Право на возврат средств не имеют:

• безработные граждане, чей единственный доход — пособие;
• ИП, у которых способ налогообложения не предусматривает 13% ставку.

Подать заявление могут только граждане РФ, получающие доход, облагаемый стандартной НДФЛ ставкой.

Правовой аспект

В ст. 220 НК РФ определяются основные положения, касающиеся налогового вычета. Согласно нормативно-правому акту получить возврат можно в следующих случаях:

• при покупке квартиры;
• при участии в долевом строительстве;
• при погашении ипотечных процентов.

Также в НК РФ обозначается правило оформления вычета. Согласно п.7 ст. 220 НК РФ необходимо подать декларацию. В соответствии с п. 2 , налоговой службе дано 3 месяца на проверку документа.

Если все верно заполнено, то, опираясь на п. 6 , в течение 1 месяца будет осуществлен вычет.

Какая сумма?

Сумма вычета ограничена. Для физического лица выделяется 2 варианта:

• При затратах на покупку в сумме до 2 000 000, но можно применить для нескольких объектов.
• При оформлении ипотеки, возврат по процентам. Но только в сумме до 3 000 000 и разрешено применять по 1 объекту.

Приведем пример имущественного вычета. Допустим, заработная плата составляет 35 000 за 1 месяц.

Тогда подоходный налог будет рассчитан следующим образом:

35 000 x 13%=4550

Эта сумма каждый месяц будет удерживаться с заработной платы. Тогда, з/п составит:

35 000 – 4550=30 450

Рассчитываем зарплату за год:

35 000×12=420 000

При этом удержанию подлежит следующая сумма:

420 000×13%=54 600.

В нынешнем году была куплена квартира и вы имеете право на вычет в сумме 380 000. В конце года доход, с которого должен уплачиваться подоходный налог, будет составлять:

420 000-380 000=40 000

40 000×13%=5 200.

Но, уже было удержано 54 600, поскольку организация осуществляла расчет дохода без вычета. Потому вы можете вернуть часть денег по следующему расчету:

54 000-5 200=49 400.

Если стоимость квартиры составляет 1 500 000 рублей, то вычет будет составлять 195 000.

При дополнительных расходах – на ремонт, покупку материалов, стоимость объекта может быть увеличена до 2 000 000 рублей. И тогда вычет составит сумму до 260 000.

Порядок оформления

Предоставление гражданам права на вычет осуществляется в следующих случаях:

• по доходу, который облагается 13%;
• если имеется право на собственность, полученное в результате покупки квартиры;
• если родители оформляют приобретаемую собственность на несовершеннолетних детей.

Чтобы , необходимо:

• собрать ;
• заполнить ;
• подать заявление в соответствующие сроки.

Деньги будут перечислены не сразу. Особое внимание следует уделить сбору документов. Если чего-либо не будет хватать, то ФНС откажет.

Перечень необходимых документов

Кроме того, что необходима правильно заполненная декларация, потребуется приложить дополнительно:

• подтверждение права владения недвижимым имуществом;
• договор долевого участия или приобретения объекта;
• если имущество записывается на несовершеннолетнего, то требуется свидетельство о рождении;
• если имеется – ипотечный договор;
• справка с банка, что проценты были уплачены;
• при приобретении квартиры без отделки требуется договор на проведение работ;
• чеки и квитанции, подтверждающие затраты на покупку и отделку жилья.

Бланк заявления необходимо заполнять от руки и разборчивым подчерком. При покупке квартиры в ипотеку следует указать в качестве основания «уплата процентов по ипотеке».

Если в документе будут допущены ошибки, то налоговая служба его отклонит. Сложности возникают так как нет строго установленного образца и люди указывают лишнюю информацию, а нужную пропускают.

• указание даты и подписи;
• заранее уточнение номера налоговой;
• нельзя исправлять и зачеркивать.

Документ должен включать в себя :

• данные, кому направляется;
• информацию о налогоплательщике;
• текст, в котором будет обозначена просьба возврата НДФЛ;
• на каком основании гражданин имеет право на возврат;
• как называется банк налогоплательщика и где он располагается;
• реквизиты.

Все данные будут проверены налоговой службой.

Прошу при налогообложении доходов осуществить имущественные налоговые вычеты по причине покупки квартиры за 2014 год.

Куда подавать?

Подавать документы необходимо в налоговую службу. Следует обратить внимание, если в вашем городе несколько подразделений, то нужно найти свое.

Можно лично посетить ФНС, а можно направить все по почте.

Сроки возврата

Подача заявления на возврат может осуществляться с начала следующего года. Законодательством отводится максимальный срок – 3 года.

Налогом на доходы физических лиц, или сокращенно НДФЛ, облагаются все налогоплательщики, имеющие гражданство Российской Федерации. Уменьшение данного налога в форме возврата денежных средств в определенном размере осуществляется в случае, если человек понес определенные виды расходов. Какие именно расходы дают право на возмещение, как правильно оформить заявление на возврат налога при имущественном вычете в 2018 году? И какой бланк для этого нужно использовать?

В этой статье

Какие расходы дают право на получение налогового вычета?

Поскольку мы говорим об имущественном вычете, здесь не будут рассматриваться виды расходов, не связанные с приобретением имущества. Речь пойдет о недвижимости. Именно определенные виды приобретения недвижимости дают право подать в налоговую организацию запрос на возмещение уплаченного налога НДФЛ.

В России это три типа расходов:

• Затраты на покупку или постройку объектов недвижимого имущества, в том числе долей в них, а также земельных участков под строительство жилья на территории России.
• На выплату начисляемых процентов по ипотечным кредитам, оформленным в российских финансовых организациях на покупку участков, готовых объектов жилой недвижимости (либо долей в них) или строительство жилых объектов.
• На погашение начисляемых процентов по займам и кредитам, оформленным в банках РФ с целью перекредитования на покупку жилых объектов, долей в них, участков земли под строительство или непосредственно на постройку жилья.

Размер возвращаемой суммы ограничен лимитом на понесенные налогоплательщиком затраты.

Налогоплательщик может вернуть уплаченный НДФЛ при расчете с определенной максимальной суммы расходов. На 2017 год эти суммы составляют 2 млн рублей на постройку или покупку готового жилого объекта недвижимости, и 3 млн рублей при погашении соответствующих кредитов.

Итак, система налогообложения в России подразумевает, что если вы стали владельцем жилья, то вы имеете право получить назад уплаченные налоги на доход. Это право возникает при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в любом из этих объектов , а также земельного участка или строительства нового объекта – как с единовременной оплатой, так и в кредит, в том числе взятый с целью рефинансирования.

Исключение составляют два случая:

• покупка жилья или оплата стройки осуществлена работодателями налогоплательщика или другими лицами, а также с привлечением средств из бюджета или с использованием материнского капитала.
• приобретателем объекта является взаимозависимое по отношению к подателю заявления лицо: супруги, родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные.

Для получения данной льготы нужно собрать определенный пакет документов, заполнить соответствующий вашему случаю бланк заявления на возврат НДФЛ и подать в налоговую инспекцию. Также адресовать запрос можно и своему работодателю, который также по закону будет обязан применить соответствующую льготу при удержании НДФЛ.

Документы для получения имущественного вычета

Для возмещения удержанных в форме налога средств гражданин, претендующий на льготу, должен собрать и подать в отделение налоговой инспекции по месту его проживания следующий пакет документов:

Заполняем заявление на имущественный вычет

Заполнение заявления на возмещение НДФЛ требует внимательности и соблюдения определенных нюансов. Ошибки, допущенные при заполнении, могут привести к увеличению сроков выплаты суммы вычета.

Для каждого вида расходов на недвижимость используется свой бланк утвержденного образца. Его можно как получить в налоговом органе по месту жительства, так и найти в электронном виде, в том числе на официальном сайте ИФНС . Тщательно проверьте, что выбран именно нужный вам бланк. При заполнении используйте образец правильно заполненного аналогичного запроса, чтобы избежать ошибок.

Заполнить бланк можно как от руки разборчивыми печатными буквами, так и с использованием средств автоматизации набора текста. Но в любом случае обязательна подпись заявителя, проставленная от руки в соответствующем поле на первом листе. Сумма к возврату указывается та же, что указана в налоговой декларации, подаваемой одновременно с запросом на получение льготы.

Срок возврата средств – один календарный месяц после камеральной проверки декларации. Камеральная проверка идет в течение трех месяцев со дня подачи пакета документов. По окончании срока деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета — важная составляющая пакета документов на возврат НДФЛ по расходам на покупку жилья. Рассмотрим особенности его заполнения согласно современным требованиям.

Виды имущественных вычетов

Имущественным вычетам, применяемым к доходам, облагаемым по ставке 13 %, посвящена ст. 220 НК РФ. Речь в ней идет о 4 видах вычетов:

• возникающих в случае продажи имущества (подп. 1 п. 1);
• равных компенсации стоимости имущества, изымаемого у налогоплательщика (подп. 2 п. 1);
• в отношении затрат на обзаведение жильем (подп. 3 п. 1);
• по процентам за кредит, взятый с целью обзаведения жильем (подп. 4 п. 1).

Вопрос о подаче заявления на вычет возникает в отношении 2 последних видов.

Вычеты при покупке жилья

Вычеты, связанные с затратами на обзаведение жильем, наиболее востребованы. Они разделяются:

• на прямые расходы на покупку;
• вклады в строительство, в т. ч. покупку земли под него;
• проценты по целевым кредитам, взятым на покупку или строительство жилья.

Размеры этих вычетов ограничены следующими суммами:

• 2 млн руб. для расходов на покупку или строительство, причем вычет может быть использован в полном объеме, а если величина затрат по одному объекту для этого недостаточна, то применительно к нескольким объектам (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);
• 3 млн руб. по процентам за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ), но такой вычет применим только к 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Оба вида вычетов могут быть использованы одновременно по 1 и тому же объекту и распространяются также на ситуации приобретения имущества в пользу собственников, не достигших 18 лет, их родителями или опекунами (п. 6 ст. 220 НК РФ). Но они неприменимы для расходов, оплаченных не самим налогоплательщиком, бюджетными средствами или средствами маткапитала, а также для сделок с взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ). 2-й раз их получить нельзя (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Приобретение возможно в долевую собственность. Это не мешает каждому из собственников воспользоваться в полной мере обоими вычетами в установленных законодательством размерах.

Расходы, учитываемые в вычете

Жилой объект (или его часть) может быть куплен уже готовым или недостроенным, построен за счет долевого участия в строительстве или своими силами. Для вычета правомерно учесть все затраты, непосредственно относящиеся к его появлению. Помимо средств, прямо уплаченных за приобретение объекта или доли в строительстве, могут быть учтены расходы:

• на проектирование и составление смет;
• стройку и достройку;
• отделку (материалы и работы);
• подключение к общим сетям или строительство локальных источников обеспечения водой, газом, теплом, электричеством, а также автономной канализации.

Затраты на достройку и отделку учитываются только в том случае, если объект куплен недостроенным или договор предусматривает передачу жилья собственнику без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Документы, дающие право на вычет

Человек, претендующий на вычет, должен собрать все документы, удостоверяющие факт приобретения имущества и объем понесенных расходов по нему:

• свидетельства о собственности (на землю, дом, квартиру, комнату, долю);
• договоры покупки, долевого участия, акты приемки-передачи;
• при покупке на детей или подопечных — документы о рождении или опеке;
• договор ипотеки или целевого займа;
• платежные документы любых видов на все расходы.

Этот комплект в части объема произведенных затрат должен быть максимально полным, т. к. корректировка суммы уже заявленного по конкретному объекту вычета (кроме суммы процентов по кредиту) не предусмотрена (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28176). Исключением является ситуация оплаты жилья в рассрочку (письмо ФHC Pоссии от 12.11.2014 № БC-4-11/23354@).

Когда можно начать применять вычет

Вопрос о получении вычета станет актуальным тогда, когда на жилой объект будет зарегистрирована собственность или налогоплательщик получит на руки акт приемки готового объекта долевого строительства. До этого момента ни регистрация права на землю, отведенную под застройку (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ), ни расходы на уплату процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ) не позволяют воспользоваться правом на вычет.

Начать применение вычета можно 2 способами:

• В том году, когда появилось право на вычет (не дожидаясь окончания года), представить собранный по нему пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства и через месяц забрать там уведомление о праве на вычет для его получения у своего работодателя уже в текущем году (п. 8 ст. 220 НК РФ). Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Оно предназначено для выдачи конкретному работодателю, которого налогоплательщик укажет в заявлении.
• Дождаться окончания года, в котором возникло право на вычет, и подать комплект документов по нему в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ за соответствующий год (п. 7 ст. 220 НК РФ). После проверки документов и декларации ИФНС вернет налог, начисленный по ней, к возврату, а на остаток суммы при желании налогоплательщика даст уведомление о праве на вычет для его использования по месту работы. Декларация подается вместе со справками 2-НДФЛ от всех работодателей. Ее проверка займет 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ), и еще месяц уйдет на процедуры по возврату налога (п. 6 ст. 78 НК РФ) и оформлению уведомления о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, вычет начинают применять с года появления права на него и используют в последующие годы при условии наличия в них дохода, с которого удерживается НДФЛ. Применение вычета будет происходить в течение того количества лет, которое необходимо для его полного использования на всю сумму расходов, подтвержденную документально (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Для пенсионеров возможно использование вычета по 3 годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в год возникновения права на вычет отсутствовали доходы, облагаемые НДФЛ, то за вычетом можно обратиться в последующие годы (без ограничения их количества), но не позднее 3 лет с окончания годов, по которым нужно вернуть налог (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28218).

Работодатель, получивший уведомление о праве на вычет, начнет использовать его с месяца получения, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина России от 25.09.2015 № 03-04-05/55051). Если на момент предоставления уведомления на текущий год налог уже был удержан и вернуть излишне удержанную сумму по месту работы за счет начисляемого налога за год не удается (сумма вычета превышает сумму начислений), ее возврат осуществит ИФНС (письмо Минфина России от 15.07.2014 № 03-04-05/34402).

Вне зависимости от способа, с помощью которого начато применение вычета, право на использование его остатка (если вычет должен будет использоваться в течение нескольких лет) надо ежегодно подтверждать в ИФНС 1 из следующих способов:

• Получать уведомление для места работы в начале года — по заявлению о выдаче такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Сдавать декларацию в ИФНС и возвращать налог через нее — по заявлению о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ), в котором указываются реквизиты счета для возврата налога. Подача заявления на применение имущественного вычета при этом не нужна (письмо Минфина России от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413). Его роль выполняет сама декларация.

Когда встает вопрос о распределении вычета

Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.

Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

Заявление о праве на применение имущественного налогового вычета имеет определенную форму, рекомендованную для использования ФНС России. Бланк содержится в письме этого ведомства от 06.10.2016 № БС-4-11/18925@. Несмотря на то, что формально применение документа определенной формы для такой цели не является обязательным, заявление в ИФНС лучше подавать на рекомендованном бланке, поскольку налоговой службой он разрабатывался с целью единообразия применяемой документации.

На нашем сайте вы найдете образец оформления заявления на получение 1-го уведомления о праве на имущественный вычет, выполненный на действующем бланке.

Итоги

Право на применение имущественного вычета по НДФЛ возникает при обзаведении жильем за счет его покупки или строительства. В объем вычета входят все фактические затраты, понесенные в связи с возникновением соответствующего объекта, и расходы по процентам на кредит, взятый на покупку (строительство).

Вычет становится применимым после приобретения права собственности на объект и завершения вложений в него. О возникновении права на него следует уведомить ИФНС либо в году возникновения, либо по его завершении. В первом случае вычет можно начать получать по месту работы сразу, во втором его сумму, приходящуюся на прошедший год, вернет налоговый орган.

Поскольку объем вычета обычно превышает величину годового дохода работника, возврат налога в связи с ним осуществляется в течение нескольких лет. В связи с этим заявление на применение вычета подается несколько раз до полного его использования. Для оформления заявления ФНС России разработан бланк рекомендованной формы.

Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья.

Он может выбрать вариант в виде возврата выплаченного ранее подоходного налога в казну государства в размере 13% или отсутствие начисления работодателем налога с будущей заработной платы трудящегося.

Вернуть часть денег можно двумя путями: получение вычета по месту регистрации в налоговой службе или непосредственно у своего работодателя. Во втором случае составляется заявление на работу.

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует .

Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.

Приобретая недвижимость (квартиру, готовый дом, землю для строительства жилья), граждане могут вернуть часть понесенных расходов , а именно размер подоходного налога (13 % ).

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом . В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года . Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

Необходимые документы

Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

Как написать на основании налогового уведомления?

Заявление на имущественный вычет работодателю составляется в произвольной форме . В нем обязательно отражается вся нужная информация. При заполнении бланка можно ориентироваться на уже разработанные ранее формы на предприятии.

Шапка документа содержит сведения :

• должность руководителя предприятия и заявителя (сотрудника);
• фамилия и инициалы директора и работника.

По центру бланка пишется слово «Заявление». Затем обозначается просьба о предоставлении вычета , фиксируется год (2018), за который оформляется просьба, делается ссылка на статью Налогового кодекса (ст. 220).

Также в текстовой части следует указать причину возникновения данного права (к примеру, приобретение квартиры в 2017 году).

Ниже прописываются реквизиты уведомления , выданного налоговым органом, и сумму, причитающуюся к возврату.

Само же уведомление прописывается как приложение к заявлению и прикладывается к нему.

В конце ставится подпись обратившегося сотрудника и дата составления бланка.

Также работник вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, для этого пишется .

Скачать образец

Важные моменты

Важным условием служит официальное трудоустройство заявителя . Трудовые отношения, основывающиеся на гражданско-правовых контрактах, правом на предоставления вычета воспользоваться не могут, так как руководство компании выступает в роли заказчика, а не работодателя (письмо Министерства финансов №03-04-06/7-27 от 14 октября 2011 года).

Выплату могут получить трудящиеся полной занятости, а также с сокращенным рабочим днем. Ведь их отчисления производятся по аналогии друг с другом.

Покупка жилья в долевую собственность супругами закрепляет за каждым право получать налоговый вычет у своего работодателя.

Государством обозначены размеры имущественного вычета :

• На недвижимость, приобретенную до 2014 г. , льгота предоставляется единожды, неиспользованный остаток при последующей покупке не используется. Для подсчета вычета существует максимальная сумма понесенных гражданами расходов - 2 млн. рублей .
• На недвижимость, приобретенную после 2014 г. , предельная сумма расходов остается неизменной (2 млн.руб. ), увеличивается предел затрат по ипотеке - 3 млн.руб . Вычет за стоимость дома, квартиры допускается использовать не целиком, остаток переносится на другую покупку. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни каждого гражданина.

Нужно ли подавать каждый год?

Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год. Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При это каждый год заявление пишется заново.

Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе. А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно .

При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику.

1. Паспорт.
2. Документы, способные подтвердить приобретение недвижимости, а также право собственности на неё.
3. Документы об оплате жилья (банковские выписки, квитанции о произведённой оплате, платёжные поручения).
4. И, если ипотека оформлялась, процентов по ней.
5. Справка формы 2-НДФЛ с работы (получается в бухгалтерии). Если за последний год работодателей было больше одного, потребуются справки от каждого из них.

   Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: , .

6. Заполненная .

Супруги вправе самостоятельно решить, в каком размере вычет получит каждый из них. Доли могут быть неравными.

Если вычет оформляется и на ребёнка, потребуется его свидетельство о рождении.

Заявления и справка потребуются в оригинале . С остальных документов необходимо снять копии и заверить их. Это можно сделать у нотариуса или самому. В последнем случае на каждом листе документа ставится:

• «копия верна»;
• подпись с расшифровкой;
• и дата.

Бланк декларации 3-НДФЛ можно взять в территориальном отделении ФНС или скачать на сайте налоговой службы. от руки или на компьютере.

Также понадобятся :

1. Сведения о банковском счёте для денежного перевода. Реквизиты нужно получить в банке.
2. Номер ИНН. Его можно посмотреть в свидетельстве налогоплательщика или в базе ФНС через сайт.

Форма 3-НДФЛ: как заполнить на возврат подоходного налога? Пример

Заявление должно быть напечатано или написано от руки разборчивым почерком . В него требуется включить все обязательные сведения. Лишнюю информацию вносить не следует.

В «шапке» заявления пишется, кому оно подаётся и от кого . Это можно сделать, например, в такой форме:

Начальнику налоговой инспекции №_______

«От _Фамилия Имя Отчество_, адрес: ___, ИНН № ___».

Декларацию нужно подавать в отделение по месту проживания. Это относится и к ситуациям, когда квартира находится по другому адресу, или ИНН получался в другом отделении.

«Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму по НДФЛ за __ год в размере __ рублей (цифрами и прописью). Основание – приобретение квартиры».

И с реквизитами счёта :

«Перечислить деньги на счёт № __ в банке _название банка_».

Затем ставится дата подачи заявления и подпись заявителя .

Вернуть можно 13% от стоимости по договору, но не превышающей 2 миллиона рублей. Другими словами, максимальная возможная не будет превышать 260 тысяч рублей.

Оформление декларации при покупке жилья в ипотеку

Если квартира покупается в ипотеку, собственник получает право на вычет и от стоимости недвижимости, и от процентов . При этом после 2014 года и раньше действуют разные правила.

До этого времени можно было получить возвращение налога с процентов допускалось только в том случае, если подавалось соответствующее заявление на цену всего объекта. Если НДФЛ от стоимости возмещался до этого времени, на процентный вычет тоже распространяется это правило.

При покупке жилья в ипотеку право на возврат НДФЛ и с основной суммы, и с процентов возникает одновременно . При этом сначала возвращается налог со стоимости, а затем – с процентных платежей.

Например , если квартира куплена в 2015 году, заявление можно отправить с 1 января 2016 года до 31 декабря 2018.

Это можно сделать в любой момент в течение данного периода. Требование о подаче декларации до определённого срока относится к ситуациям, когда нужно задекларировать доход, а не вернуть уже выплаченные суммы.

Как подать заявление в налоговую о возврате НДФЛ?

Существует два способа подачи заявления о возврате :

• лично;
• по почте.

У каждого из них есть определённые достоинства и недостатки .

При личной подаче необходимо сделать это в специально отведённые часы . Кроме того, возможна ситуация, когда инспектор не примет заявления без достаточных оснований. К примеру, потребует документы, которые по закону прикреплять не обязательно. С другой стороны, он может сразу проверить заявление и дать возможность исправить мелкие ошибки или переписать его.

По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения . Для этого конверт не заклеивается, а опись составляется в двух экземплярах. К преимуществам данного способа относится то, что отправить письмо можно в более удобное время. К тому же отказ можно получить только официальный, по возможным по закону причинам. Но повторно подать документы можно будет только после рассмотрения и получения ответа.

После приёма заявления три месяца отводятся на то, чтобы его рассмотреть, и ещё один – на перечисление средств. То есть деньги должны быть получены не позднее, чем через четыре месяца после того, как подано заявление.

Составить заявление в налоговую на несложно, если знать, как это правильно делать. Надеемся, что в этом поможет наша статья.